一、SLA 设计哲学SLASubledger Accounting是所有子模块到 GL 之间的会计转换引擎不是记账工具。业财分离 OM/INV/AR 只抛业务事件不直写 GL会计规则全收在 SLA一套业务、多套财务法定 / 管理 / 税务账簿。事件驱动 Event → Event ClassInvoices / Receipts…→ Event TypeCreated / ApprovedSLA 按 Event Type 挂 JLD。规则引擎化 Fusion 相较 EBS 把 Mapping Sets / Condition Formulas UI 化同一张发票可按客户类型成本中心交易类别派不同科目无需 PL/SQL。二、架构原理AMB 五层嵌套SLAM (Subledger Accounting Method) └─ AAD (Application Accounting Definition) // 按应用 AR/AP/FA └─ JLD (Journal Line Definition) // 某 Event Class 的全套行 ├─ JLT (Journal Line Type) // Revenue / COGS / Receivable … │ └─ ADR (Account Derivation Rule) // 科目段来源、条件、Mapping Set └─ JLT …流向AR 发票为例Validate Invoice → 产生 EventCreate Accounting 按账簿 SLAM → 找到 AR 的 AADAAD 按 Event ClassInvoices → 匹配 JLDJLD 拆 JLTRevenue 贷 / Receivable 借 / Tax 贷…每条 JLT 调 ADR 派科目段 关键Create Accounting 并不直接写 GL——先生成 SLA 子账日记账再 Transfer to GL。这是面试高频点。三、Fusion FSM 设置七步AR 为例建 ADRFSM → 财务 → 子分类账会计设置 → 会计方法生成器 → 日记账行设置 → 科目派生规则来源交易分配 / 税码 / 客户地点…建 JLT同路径 → 日记账行类型借/贷、会计类可拆正收入 / 折让两个 JLT建 JLD会计方法生成器 → 方法与定义 → 日记账行定义 →复制 Seeded JLD如 Accrual_Invoices_All勿改原厂把 JLT 挂进来建 AAD方法与定义 → 应用会计定义 → 复制 Receivables AAD把自定义 JLD 绑到 Event ClassInvoices建 SLAM方法与定义 → 子分类账会计方法 → 复制 Standard Accrual把自定义 AAD 挂 AR 应用SLAM 挂账簿FSM → 分类账设置 → 定义 → 会计设置 → 关联主账簿Validate 测跑 Validate Accounting Definitions → 建 AR 发票 → Tools → Create Accounting → View Accounting四、OTC 端到端 SLA 流向Fusion节点业务动作SLA Event分录US 简化无税$600 成本/$1000 售价① Book Order订单确认非应计—② Ship/PGI发运确认SHIP_CONFIRMEDDr 发出商品 600 / Cr 库存 600Costing 抛事件③ Invoice开票INVOICE_CREATEDDr 应收 1000 / Cr 主营收入 1000④ Receipt收款RECEIPT_CREATEDDr 银行 1000 / Cr 应收 1000五、 美国案例GAAP / ASC 606B2B 赊销单段履约义务仅货物Dr Accounts Receivable 1000 Cr Revenue - Product 1000Sales Tax 若代收加Cr Sales Tax Payable不在 SLA Revenue JLT 里走 Tax 行 JLT 从税配置派多段履约货 1年服务建两个 JLT →Revenue_Immediate货 /Revenue_Deferred服务ADR 用条件公式按Performance Obligation Type切六、 印度案例GST TDS货 $1000IGST 18% $180客户印度本土Dr Accounts Receivable 1180 Cr Revenue - Domestic Sale 1000 Cr Output IGST 180客户汇款时按 194Q 预扣 TDS 0.1% ($1.18)实汇 $1178.82Fusion 25D AR 收款预扣活动Dr Bank 1178.82 Dr Receivables - TDS Suspense 1.18 Cr Accounts Receivable 1180GST 科目从Fusion Tax ConfigHSN 码 GST Registration自动派生TDS 走 AR → Receivables Activity印度本地化→ SLA 派 TDS 应收段后续与税务对账Event ClassReceipts下 JLD 需绑 TDS 行 JLT七、 中国案例VAT 13% 价税分离等价货值 ¥7000VAT 13% ¥910应收含税 ¥7910Dr 应收账款 - XX客户 7910 Cr 主营业务收入 7000 Cr 应交税费 - 应交增值税(销项) 910发货成本¥4200Dr 发出商品 4200 Cr 库存商品 4200收款Dr 银行存款 7910 Cr 应收账款 - XX客户 7910中国惯例应收科目含税口径Revenue JLT 派不含税、Tax JLT 从税码派销项税事业部/产品线分段ADR 挂 Mapping SetItem Category → Revenue 段中国 Fusion 上线常用全球 COA 本地化科目模板如 Kelta Group 中国六实体项目八、三国对照表维度 美国 印度 中国流转税Sales Tax / 不涉及GST (CGSTSGST / IGST)VAT 13% 价税分离预扣机制无TDS买方扣AR 预扣活动核销无个税另走 HR应收口径不含税含税含 GST含税中国惯例SLA Tax 行来源可选Tax ConfigGST Reg HSNTax Config税码→销项税收入确认特色ASC 606 多段履约 → 拆 JLTGST/TDS 占 SLA 复杂度大头加事业部段 Mapping Set